電信事業是各種社會活動的重要溝通載具，同時其所具備的商業利益更是龐大，雖然我國已經在電信自由化的路程上邁出腳步，然而電信事業相關資源卻仍然由國家獨佔與把持，加入世界貿易組織後，我國電信事業自由化的程度必然是相關會員國所競相覬覦的市場利益，因此自由化是不但是一條不可回頭的不歸路與必經之路。政府在開放電信事業市場的同時，一方面需要遵守世界貿易組織服務貿易總協定（General Agreement on Trade in Services，簡稱GATS）有關電信事業服務的規範，另一方面又如何將國內既有的電信事業相關業者、政府與國外業者的衝擊降到最低，這將是政府一項艱鉅的政策規劃。本研究主要的研究目的是檢視我國電信法規是否有修改空間使之加速數位匯流發展與符和世界貿易組織的自由精神。 政府是否應介入並課與有線電視系統經營者負有開平等放接續與用戶迴路開放的義務，本研究將進行探討以提出之觀點，大體上可將以下三個剖析方向進行探討：(1).有線電視系統經營者有無主動開放接續之誘因、(2).競爭法之搭售行為、 (3).普及服務反競爭效果之避免。由通訊傳播技術持續的演進，原先所設定的管制方式可能會因網路架構之改變而有不合時宜之處，為保持事前的產業管制彈性，必須隨時因應網路架構與技術變化，定期檢討現有之業務規範。尤其是在現行電信法規下，對於各電信事業的市場界定係以不同法規命令的管制作為區隔，因此現行制度下每開放一個新的業務就會創設出一個新的管理規則與一個新的業務市場，進而產生許多過度切割的市場或是重複管制的可能性。 「通訊傳播管理法草案」修法工程已延宕經年，更造成我國在第四代寬頻通訊上逐步落後於相關競爭對手。雖然目前已經將有線電視系統經營者列入第一類電信經營者管理，但是仍然與電信事業經營者間的管理與發展仍有些許不同，因此如果早日完成基礎網路與服務平台分管，將可因為各項加值與應用服務的進入門檻降低而大幅提升競爭效率。 本研究建議由有線電視系統的平等接續與用戶迴路開放義務兩個面向進行變革方可收全功之益。依現行電信法有線電視系統不需擔負平等接續義務，然而所劃分的有線電視經營區過於狹小無法滿足有效經營所需的經濟規模，因而造成現成財團蠶食後壟斷的現象。在電信產業引入競爭，有兩種基本作法：一在基礎網路層採用「網路競爭」（network competition）模式，而服務平台層則採用「服務競爭」（service competition）模式，且將基礎網路層與服務平台層採分別擁有與管理的模式。

2009年10月22日，美國在臺協會與駐美國臺北經濟文化代表處簽訂臺美牛肉議定書。對於政府開放美國具牛海綿狀腦病風險之牛肉及牛肉製品進口，當時輿論一片譁然。為因應國內輿論壓力，立法院於2010年1月27日修正食品衛生管理法第十一條，禁止美國牛絞肉及內臟進口。同時政府亦實施三管五卡措施對美國牛肉進行進口檢疫，造成國內法與議定書國際義務不符之現象。 臺美牛肉議定書爭議，牽涉到許多面向，包括：臺美牛肉議定書在我國國內法之地位；我國因應臺美牛肉議定書簽訂所為之食品衛生管理法修法及三管五卡措施在WTO法律架構下之評價；我國與美國之貿易關係等。本文從WTO架構出發，以食品安全檢驗暨動植物防疫檢疫措施協定（SPS協定）之規範探討臺美牛肉議定書爭議在WTO法律架構下應如何評價。並以國際法與國內法間關係之角度探討臺美牛肉議定書在我國國內法之地位，同時討論臺美牛肉議定書爭議對臺美貿易關係之影響。第一章為導論；第二章討論WTO架構中關於具牛海綿狀腦病風險牛肉之規範；第三章討論我國牛肉進口之防檢疫措施及臺美牛肉議定書之規範；第四章討論臺美牛肉議定書之相關爭議；最後，第五章針對臺美牛肉議定書爭議提出政策建議並作結。 / On October 22, 2009, the Taipei Economic and Cultural Representative Office (TECRO) and the American Institute in Taiwan (AIT) signed the US-Taiwan Beef Protocol for the arrangement with regard to the Bovine Spongiform Encephalopathy (BSE)-related measures on importing beef and beef products. Due to lack of confidence in the government, the public opinion of Taiwan was strongly against such importation of beef. In order to deal with the roaring public opinion, the Legislative Yuan of the Republic of China (ROC) amended the Act Governing Food Sanitation Article XI on January 27, 2010. According to this amendment, the beef viscera and ground beef produced in the United States are banned from importing into Taiwan. Furthermore, the ROC government then adopted the Regulation Governing the Sanitation of Importing Beef and several sanitary and phytosanitary measures (SPS measures) to implement the amendment. These measures result in a discrepancy between the obligations regulated by domestic law and those by the Beef Protocol. The issue of the Beef Protocol may be discussed from many aspects, including the legal status of the Protocol in domestic law, the evaluation of the SPS measures under the WTO regime, the US-Taiwan relations, etc. This study will start from the introduction of the SPS Agreement, the international food standard of the BSE-risked beef set by the World Organization for Animal Health (OIE), and the Beef Protocol. Then, the author will discuss the evaluation of the Protocol and other SPS measures of the ROC under the WTO regime and try to figure out the possibility of the use of the Dispute Settlement Body (DSB) in order to solve the Protocol issue. This study will also examine the legal status of the Protocol in the ROC domestic law and discuss the impact on the US-Taiwan commercial relations. In the final part of this study, the author will provide several policy recommendations to settle this Protocol issue.

本論文係以WTO－美國海外銷售公司（FSC）爭端案之發展歷程為例，探討該案所反映之相關爭議與議題。海外銷售公司（FSC）爭端案係歐盟指控美國所採行之FSC措施提供特定之公司享有所得稅減免之優惠，構成補貼暨平衡措施協定（SCM協定）下禁止性之出口補貼，而違反WTO相關之補貼規範。該案最終經WTO爭端解決機制（DSB）裁決，認為美國所採之FSC措施違反SCM協定相關之規範，必須修改系爭措施之規定以中止該項補貼的繼續存在。而對於美國FSC爭端案之探討，必須追溯FSC措施之前身美國「國內國際銷售公司」（DISC）法案所衍生之爭議。美國於一九七一年通過實施之DISC法案，在GATT時代已為歐體成員國指控違反補貼義務，最後爭端解決小組（Panel）亦裁決美國該法案違反相關規範。美國遂於一九八四年改行FSC措施，該措施在WTO體制下仍被裁決違反補貼之規範，而歐盟對於美國執行小組報告之裁決所改採之ETI法案仍不滿意，於是在次提起「執行監督程序」之控訴。DSB仍裁決ETI法案未符合小組報告之裁決，最終經仲裁程序授權歐盟對美國採行報復措施。凡此三十餘年的爭端案例，其各項爭點以及所反映程序及相關規範之議題，即為本研究探討之主要範圍。 然而在探討本案例各項爭點及議題之外，此爭端案所突顯的根本問題，在於GATT/WTO體制下有關「邊境租稅調整制度」的相關爭議。蓋GATT/WTO之規範從古典經濟學之理論，對於直接稅與間接稅採分別處理之邊境調整，各會員國在採行不同稅制下遂產生不同之貿易效果，以致於在適用補貼之相關規範時產生爭議。本文在介紹案例之發展以及探討相關之爭點與議題後，從GATT/WTO之制度規範面解析本爭端案所源起之制度爭議，並歸結可行之建議與解決之道。 最後，本文說明美國對於該爭端案之裁決結果所能採行之因應方向，另一方面亦以我國相關之租稅制度與法規為例，探討其是否符合WTO規範下之義務，並對我國現行之租稅制度提出看法與建議。

在國際關係中，領土爭議的問題一直是國與國之間的焦點，無論是過去還是近代的國際關係中，領土問題往往左右了國家之間的友好與否。本論文主要是在探討東北亞地區領土爭議問題其中的一環，此議題為俄羅斯與日本之間的領土爭議，以當前的北方四島爭議為問題核心，進而探討俄羅斯與日本兩國對領土爭議問題所抱持的不同看法，以歷史條件及法源依據來佐證，並分別以俄羅斯、日本、國際法三種不同的角度，來研究整個領土爭議問題，探討其歸屬及其解決的方法。

聯合國教科文組織於二○○五年十月二十日通過文化多樣性公約。從談判歷史觀之，「文化多樣性」似乎是歐盟會員國於烏拉圭回合時在GATS下倡議「文化例外」之延續，也因此公約通過後，主張貿易自由化之一方擔心公約將限制貿易，而與GATS產生衝突；另一方面，主張文化保護之一方則認為公約可助其在GATS下續行推動「文化例外」，亦即將視聽服務排除GATS之適用。 本文研究之目的係在探討文化多樣性公約對於GATS視聽服務之影響。首先，本文就文化多樣性公約下的重要規定進行研析，並以視聽服務為論述核心，探討公約與GATS間的可能衝突。在綜合考量規範衝突及談判現況後，本文最後試評估公約對於GATS視聽服務之影響，並提出對未來視聽服務談判之展望。 公約下的義務，由於締約國在履行上多保有裁量權，解釋上尚難構成貿易限制或具歧視性；另一方面由於GATS規範極具彈性，WTO會員國本不負絕對的特定承諾義務。依此，公約與GATS發生衝突發生之可能性並不大。至於公約的權利規定，或有違反GATS義務之虞，惟由於締約國可選擇不行使公約權利而履行GATS義務，因此公約權利與GATS義務的衝突得以事先避免。 由於公約對GATS之衝擊有限，再加上公約將可提供一個文化議題協商之平台，公約或可紓解WTO會員國對於文化保護之關切，進而摒除彼等國家在GATS下基於文化保護而不願開放之疑慮。依此，本文研判公約對於GATS視聽服務自由化將是助力，有助於視聽服務談判之進行。鑒於GATS下並無文化一般例外以調和兩套規範，本文建議未來在WTO下可透過增訂「部長決議」，要求WTO會員國於解釋並適用GATS規定時應將公約之相關規定列入考量，俾達成公約與GATS間相互支持之目標。 / On 20 October 2005, the UNESCO General Conference approved the “Convention on the Protection and Promotion of the Diversity of Cultural Expressions.” Judging by the negotiating history, “cultural diversity” appears to be the continuation of “cultural exception” invoked by the European Communities under the GATS negotiations during the Uruguay Round. Therefore, after the Convention is approved, free trade supporters worry that the convention might restrict trade and conflict with the GATS rules. On the other hand, cultural protectionists argue that the Convention has merits in moving forward “cultural exception,” i.e. to prohibit the application of the GATS rules on the audiovisual services. The objective of the thesis is to analyze the impact of the Convention on the audiovisual services under the GATS. The thesis first studies the rules under the Convention and discusses potential conflicts between the Convention and the GATS in terms of audiovisual services. Considering both the conflicts of norms and current negotiations, the thesis attempts to assess the impact of the Convention on the audiovisual services and forecast the future of negotiations on the audiovisual services under the GATS. The obligations of the Convention may not be easy to be interpreted as trade restrictions or discriminations because States Parties can mostly reserve their rights to perform. On the other hand, GATS rules is so flexible that WTO Members need not make specific commitments under the GATS. Accordingly, the possibility of conflicts is not high. Though the rights of the Convention might be contradictory to the obligations of the GATS, States Parties can choose to perform their obligations of the GATS rather than exercise their rights of the Convention in order to preclude the existence of the conflicts. The Convention only has limited impact on the GATS. In addition, the Convention provides a forum of negotiations on cultural issues so that it might smooth over WTO Member’s concern with cultural protection and remove their doubts of liberalization on the basis of cultural protection. Judging from this, the Convention can give a boost to the liberalization of audiovisual services and facilitate the negotiations. In light of the fact that there is no general exception clauses of cultural protection under the GATS to harmonize the two international instruments, this thesis suggests that “Ministerial Decision” be adopted to request WTO Members to take relevant rules of the Convention into consideration when interpreting and applying the GATS rules in order to achieve the goal of mutual supportiveness between the Convention and the GATS.

授信業務是銀行主要獲利來源之一，隨著國際化趨勢以及政府積極推動經濟自由，國內金融環境丕變，金融機構之授信業務競爭日漸激烈，加上近年來國內經濟成長趨緩，又於千禧年爆發本土性金融風暴，集團企業財務危機猶如骨牌效應ㄧ樁接ㄧ樁，原因在於大企業過度信用擴張，過高槓桿操作，導致負債比率上升，面臨償債困難；還有銀行對企業放款之授信審核常有大企業不會倒閉之迷思。故如何找出企業財務危機出現之徵兆，及早防範於未然，將是本研究在建立企業授信之申請進件模型的重點之ㄧ。 此外，2002年新修定的巴塞爾資本協定主在落實銀行風險管理，國際清算銀行決定於2006年正式實行新巴塞爾協定，我國修正的「銀行資本適足性管理辦法」自民國九十五年十二月三十一日起實施，故本國銀行需要依據本身的商品特色、市場區隔、客戶性質、以及經營方式與理念等因素，去建制一套適合自己的內部風險評估系統。故本研究第二個重點即在於依據我國現有法令，做出一個符合信用風險基礎內部評等法要求之申請進件模型。 本研究使用某銀行有財務報表之企業授信戶，利用財報中的財務比率變數建立模型。先使用主成分分析將所有變數分為七大類，分別是企業之財務構面、經營能力、獲利能力、償債能力、長期資本指標、流動性、以及現金流量，再進行羅吉斯迴歸模型分析。 / Business loan is one of the main profits in the bank. But increasing business competition causes the loan process in the bank is not very serious, the bankers allow enterprise to expand his credit or has higher debt ratio, that would cause financial crises. The first point in this study is to find the symptom when enterprise has financial crises. The second point is that under the framework of New Basel Capital Accord〈Basel II〉, we try to build an application model that committed the domestic requirements. The bank should develop the fundamental internal rating-based approach that accords with its strategy、market segmentation、and customers type. This research paper uses financial variables〈ex. liquid ratio、debt ratio、ROA、ROE、… 〉to build enterprise application model. We use the principle component analysis to separate different factors which affect loan process： financial facet、ability to pay、profitability、management ability、long-term index、liquidity、and cash flow. Then, we show the result about these factors in the logistic regression model.

近年來，由於金融產業的進步與科技的日新月異，越來越多樣的衍生性金融商品被廣泛使用，此類具有高獲利高槓桿的金融商品固然有避險的功能，另一方面也提高了銀行業的經營風險。巴塞爾委員會有鑑於此，大幅更動了早期巴塞爾資本協定的內容，稱為Basel II。 Basel II 的資本適足管制雖能避免金融機構發生倒閉之危機，但卻也影響金融機構之產出結構及品質，改變了金融機構之效率表現，因此，瞭解 Basel II 對金融機構效率表現之影響程度是本文目的之ㄧ，此外，有鑑於衍生性金融商品的高風險特性，本研究也將此變數加入，探討此兩項變數對本國銀行經營效率的影響為何。 本研究以資本適足率與衍生性商品使用量作為外生變數，以國內32家銀行為樣本，利用民國九十七年底之資料，採取三階段資料包絡分析法探討此兩項變數對銀行經營績效的影響。首先求算第一階段效率值，接下來考量資料截斷的特性，採用 Tobit 迴歸模型，計算差額變數並做調整，在第三階段排除其影響力，使所有決策單位在同一起跑點上再進行效率評估。 實證結果發現，資本適足率對於銀行效率的影響是有利的，而衍生性金融商品使用量則為不利因素，第一階段與第三階段的效率值在利用Wilcoxon 符號等級檢定之後的結果顯示第一階段與第三階段的效率值分布在0.5%的顯著水準下是不相同的，可進一步推論資本適足率與衍生性金融商品的使用量對銀行經營效率的影響十分顯著。

世界貿易組織協定之整體架構，其內容涵蓋了關稅暨貿易總協定、修正1947年關稅暨貿易總協定的瞭解書，以及規範貨品貿易、服務貿易，與智慧財產權的多邊貿易協定等。世界貿易組織協定中的附件1B，即是為規範服務貿易所訂之服務貿易總協定（General Agreement on Trade in Services，以下簡稱GATS）。由於服務貿易相關議題的起步與發展相形較晚，因此各國就世界貿易組織協定達成協議時，GATS中許多議題仍不成熟也缺乏共識，難以有具體之處理與規範。但是為了能在日後繼續處理這些未完成的議題，因此，乃在GATS條文中分別規定相關文字，要求會員在WTO成立生效後應繼續這些議題的討論與處理。 GATS中這些要求留待日後處理的內建（built-in）議題，分別規定在第6條第4項（國內規章）、第10條第1項（緊急防衛措施）、第13條第2項（政府採購）、第15條第1項（補貼）、以及第19條（特定承諾之談判）。其中，關於特定承諾談判的要求是屬於漸進式自由化的議題，其餘四項議題則是關於GATS規則之議題。由於GATS各項內建議題均頗為複雜與困難，對GATS整體架構都有一定程度之影響，其發展具有相當之重要性，從而本文期望能針對GATS規則制定的議題進行整理與分析，並在相關資料評估的基礎之上，提供若干之建議以供參考。惟鑑於時間與篇幅的考量，本文將限縮著重在緊急防衛、政府採購以及補貼等三項內建議題的討論上。 由於發展程度與個別國家的考量有所差異，已開發國家以及開發中國家對於此等議題的主張不盡相同，本文嘗試就此三項議題依序以第二章、第三章、第四章分別加以探討，透過整理、瞭解此三項談判的基本發展、重要爭議與相關之討論意見，就此三項談判的相關資料、重要爭議或討論意見予以扼要分析與適當論述，同時在目前的談判進度下，本文嘗試從開發中國家與已開發國家之不同立場為討論之出發點，並以前者立場作為我國之談判基調，並視我國實際情況作出調整，進而提出對此三項議題之評估與分析，以瞭解個別議題目前討論的進展，以及相關主張可能產生之影響。 最後，本文在前述各章的評估與分析的基礎之上，在第五章分別就此三項議題提出本文之建議，期望能提供相關研究人員以及有關當局作為參考。 / This thesis focuses on the three ongoing issues of the GATS built–in agenda - the negotiations on emergency safeguard measures, government procurement, and subsidies. These three issues were too complicated to be dealt with properly in the Uruguay Round, so the issues left were regulated in Articles X, XIII and XV of GATS, which mandates members to resolve the issues in the future. Because each country’s developments and considerations are widely different from one another, developed and developing countries did not achieve consensus on these issues. This thesis attempts to introduce and analyze the different discussions and opinions on these three issues. Besides the introductory Chapter, the thesis consists of another four parts. Chapter 2 first introduces and clarifies controversial issues on emergency safeguard measures, and then analyzes the three main proposals about ESM (emergency safeguard mechanism) and estimates the most recent status of the issue. Chapter 3 deals with government procurement under the GATS. After reviewing the history of the negotiation, attention is paid to the proposal from the European Community (hereafter “the EC”). Because the proposal involved with a fierce debate over market access, the EC proposal on a framework for rules for government procurement of services could not be accepted by most developing countries. Therefore, the issue has made little progress in the past years. Chapter 3 concludes with some commentaries on the issue. Chapter 4 turns attention to subsidies in services. Article XV of GATS mandates members to enter into negotiations with a view to develop multilateral disciplines which would avoid the distortive effects that subsidies in services may have on trade in services. The negotiation on subsidies in services, however, involves many important issues, such as the necessity to regulate subsidies in services, the definition of subsidies in services, elements of rules, etc. Although members made efforts to address these questions, nothing concrete has been achieved. The last chapter consists of conclusions and recommendations.

本研究的目的在探討台灣貨幣市場短天期利率衍生性金融商品（30天期商業本票利率期貨、90天遠期利率協定〈以下簡稱FRA〉）對其即期利率（30天期商業本票利率、90天期商業本票利率）之『價格發現』功能。可由兩方面來檢定利率遠期協定或利率期貨市場之『價格發現』功能：（1）市場效率性：FRA、利率期貨價格可否作為未來到期日時即期利率之不偏預期；（2）FRA、利率期貨與即期利率價格間之領先-落後關係。 選取各交易日的日資料作為觀察值。在研究方法上採用ADF單根檢定、效率性檢定、向量自我相關模型（VAR）、Granger因果關係檢定、誤差正交檢定、共整合檢定、誤差修正模型。 結論結果發現，90天遠期利率協定（FRA）對90天期商業本票利率進行『價格發現』的分析，以「市場效率性檢定」的結果顯示此市場無效率，亦即無『價格發現』，可能是因為買FRA的機構投資人目的不是持有到到期，僅為判斷短期利率走勢方向，可能買個幾天欲賺取差價利潤，所以非為未來現貨價格的不偏預期；以「領先-落後關係分析」，顯示其無『價格發現』，此一結果的可能解釋是由於台灣FRA市場非集中市場公開交易，交易量尚不及現貨市場。因此市場資訊的不透明可能使遠期契約價格不如現貨價格般具代表性。 30天期商業本票利率期貨對30天期商業本票利率進行『價格發現』的分析，以「市場效率性檢定」結果顯示在到期日前適當的期間（24~36天）此市場具有效率性，即存在『價格發現』；而「領先-落後關係分析」結果則無明顯的領先落後，不具有期貨領先現貨的『價格發現』，此部分我們可能提出的解釋為：在30天期商業本票利率期貨剛推出不久，一般市場上的交易者大多是從事避險交易，鮮少進行投機行為，所以不具有短天的領先落後關係，其顯示價格發現是在考慮市場存在風險溢酬下，到期前24~36天的利率期貨價格是未來現貨價格的預期。

京都大学 / 0048 / 新制・課程博士 / 博士(法学) / 甲第20133号 / 法博第198号 / 新制||法||157(附属図書館) / 京都大学大学院法学研究科法政理論専攻 / (主査)教授 曽我部 真裕, 教授 土井 真一, 教授 毛利 透 / 学位規則第4条第1項該当 / Doctor of Laws / Kyoto University / DGAM