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傳統以金融機構為借款者的聯貸案常會被針對聯貸市場進行研究的文獻所忽略，而此類型的聯貸案件運作架構與目的與一般產業的聯貸案之間存在著明顯的差異，同時，我們也發現金融業與一般產業的聯貸案分佈的區域也有所不同。因此針對此特定行為進行研究，發現市場資金供需的不平衡以及外幣的業務需求導致了歐洲與澳洲地區的金融機構在亞洲地區進行大規模的聯貸案。

本文爰於各國主管機關非常重視金融機構的內部控制與內部稽核制度，但是仍然無法避免各類舞弊情事發生，遂由金融主管機關金融檢查人員，本國銀行內部稽核人員及營業單位人員的觀點，分別探討台灣金融機構如何落實內部稽核制度。主要研究目的有下列三項：(一)以主管機關金融檢查人員的觀點，探討銀行應如何落實內部控制與內部稽核。(二)以個案銀行內部稽核人員的觀點，分析哪些因素會影響內部控制與內部稽核的實施。(三)以個案銀行營業單位人員的觀點，探討銀行實施內部控制與內部稽核有何缺失？並以描述性統計分析、信度分析、效度分析、獨立樣本t檢定、單因子變異數分析、Pearson積差相關分析等統計方法，檢視各變項間的相關性。實證研究發現：(一)內部稽核的中階主管，不論係經由金融監理機關或公營銀行、民營銀行的角度探討內部控制之落實，均居於相當重要的地位。 (二)金融監理機關檢查人員的角度觀之，本國銀行內部稽核與超然獨立性、保持客觀性方面的關係均較弱。又以本國銀行營業單位人員的觀點，認為內部稽核在具備超然獨立性的情況下，於實際執行稽核工作時較能確保克盡稽核職責。(三)組織一致性的需要對於內部稽核維持獨立性、保持客觀性、誠實正直有顯著相關性，其中內部稽核人員的維持獨立性則與保持客觀性，彼此間最為相關，形同一體兩面，並需要誠實正直，始能相輔相成；銀行經營要降低成本及為符合競爭的需要，均與專業技能較有顯著關係。(四)落實內部稽核與內部控制間，顯然為一體的兩面，兩者相輔相成，息息相關。 / Even though overseeing implementation of the internal control and internal auditing systems of financing institutions has been regarded as the top job priority of financial regulators in most countries, the occurrences of various wrongdoings and misconduct are still inevitable. This paper tried to discuss how to ensure that Taiwanese financial institutions effectively carry out their internal auditing systems through the viewpoints of financial inspectors of regulatory authorities, internal auditors and business units of financial institutions respectively. The main focus of this study had the following 3 perspectives: 1.From financial regulators’ viewpoint, what steps banks should take to reinforce their internal control and internal auditing? 2.From a bank internal auditor’s point of view, what kind of factors will influence the execution of internal control and internal auditing? 3.For staff in the bank business unit, what defects might be caused by the implementation of internal control and internal auditing? This paper adopted various statistical methods for empirical studies, such as descriptive statistics analysis, reliability analysis, validity analysis, t test of independence sample, one-way analysis of variable, pearson’s product moment correlation analysis, to examine correlations between each variables and found out: 1.The mid-ranking internal auditors, despite the perspectives of financial regulators, private-owned or government-controlled banks, play a very important role on the successful implementation of internal control. 2.Most of inspectors in the financial regulators discovered that it was very difficult for internal auditors in domestic banks to maintain their independence and objectivity. The staff in the bank business unit thought internal auditors only with greater independence could perform their jobs better. 3.Only with unanimous support of the whole bank, independence and objectivity of internal auditors could be well preserved. It was also obvious that independence and objectivity of internal auditors had to be closely connected to their integrity and honesty. In addition, cost reductions and competitiveness enhancement of a financial institution were much relied on the professional skills and experiences of its staff and management team. 4.Internal auditing and internal control are vitally related

隨著國際經濟全球化的發展，併購成為全球化潮流下擴大企業組織的策略，台灣的金融業也在此波自由化、國際化、全球化的衝擊下面臨組織變革。2002年公布施行「企業併購法」，使國內企業的併購活動更加活絡。台灣的金融產業方面，2000年12月的「金融機構合併法」與2001年6月的「金融控股公司法」，使台灣金融機構面臨一連串的組織變革問題，因此所引發的勞資爭議事件也層出不窮。對於金融機構員工而言，面臨金融市場的開放競爭、外在環境由穩定到未知不確定、組織內部的種種變革等，員工的認知與心態為何？員工能否深思組織變革帶給組織與個人何種影響？此外，這些面臨組織變革的金融機構員工對於未來新的組織是否有組織承諾的問題，亦是本研究的重點所在。 本研究透過研究個案銀行的產業工會進行問卷發放，以A銀行的員工為研究對象，分析個人特質變項、組織變革認知、組織承諾間的關連與影響程度，並且進行個案間的互相比較。研究結果發現： 一、 A銀行員工的個人特質對組織變革認知有差異。 二、 A銀行員工的個人特質對組織承諾有差異。 三、 A銀行員工的組織變革認知與組織承諾有相關。 　　此外，T銀行在合併案中屬於存續銀行，但是原屬於T銀行的員工，在組織變革認知與組織承諾的各構面上，卻普遍低於原屬於F銀行與合併後入行的員工。

外資在證券市場發展的過程中扮演了一個非常重要的角色，其雄厚的資金及投資理念更成為影響市場運行的重要因素。中國大陸自2002年7月開放外資參股中介機構，在年底更開放外國專業投資機構（Qualified Foreign Institutional Investor，QFII）及外資併購上市企業。這代表中國大陸證券市場正式向外資開放，究竟外資會如何因應、對兩岸證券市場影響為何、台資金融機構如何面對，即是本文探討的重點。本文研究方法將結合文獻分析法與比較研究法相互使用，再配合Porter（1990）所提出的鑽石理論作為主要的分析模型。此外，在使用的資料方面，大多是大陸官方的法規文件及網路資料，例如︰中國統計年鑑及中國證券報等。本文的研究發現為以下數點︰ 1、 中國大陸以開放外國專業投資機構（QFII）、外資併購及外資參股中介機構等政策來吸引外資進入資本市場，但由於中國大陸本身金融環境及法規的不健全，導致外資在短期內影響有限。而長期影響則必須端看中國大陸的經改實行情形而定。 2、 中國大陸雖已開放外資參與證券市場，但由於兩岸的政治因素，目前台資券商、投信直接參與市場的機會不大，利用CEPA由香港進入或許是可行的方向。台商的全球佈局及基金管理的經驗將為台資券商、投信的競爭優勢。 3、 由於外資購併大陸上市公司的相關法規尚未完善，故台商利用買殼上市的機率不大，再加上目前台商回台上市受到法規的限制，誘因不足，大多台商仍以香港為最佳的上市地點。如此一來，台灣證券交易所不僅喪失有競爭力的企業，亦對台灣經濟發展產生不良的影響。 關鍵詞：中國大陸、外資、台資金融機構、證券市場、鑽石理論

隨著網際網路的興起，網路銀行應運而生。十年多來，網路銀行在IT技術與相關法令方面，日益完整。網路銀行的競爭已由技術層面提升到行銷面，其中最重要的課題就是顧客關係管理。 顧客關係管理的實施對企業的流程、策略與組織結構等等都可能產生重大影響，因此需要將其定位為一種策略工具，才能獲得成功，不能只把它當成是一種科技解決方案。為了解成功的金融機構如何建立起其顧客關係管理策略，本文採用個案研究方法，透過了解台灣在這方面績效優異的金融機構，探討其顧客關係管理策略，以供有關業者與學者之參考。 關鍵字：顧客關係管理、網路銀行、金融機構 / In the internet era, e-Banking evolves exceedingly. Over the last ten years, e-Banking technology has grown day after day. e-Banking solutions are now readily available. Lately, competition in e-Banking is more on the Marketing aspect, rather than Information Technology itself. Among various important topics underneath Marketing, the most critical one is Customer Relationship Management. Implementation of Customer Relationship Management implies change of processes, tactics and institutional framework within an organization. Therefore, it should be positioned as one of the strategic issues rather than simply a tactic. In order to understand how a Financial Institution can establish its Customer Relationship Management strategy effectively, this paper adopts case study approach to explore what the Customer Relationship Management strategy of a successful Financial Institution entails. Key words: Customer Relationship Management, e-Banking， Financial Institution

當金融機構貸款給客戶時，往往會要求客戶將所貸得款項的一定比率，於貸款時或貸 款前，以存款形式存入原金融機構，這筆在貨款存續期間不得動支的存款即為「補償 性存款」，也就是俗稱的「放款回存」。本論文就是以這種現象為研究主題，探討它 對金融體系的影響。 第一章為緒論，在闡明我研究的動機與目的。第二章為文獻探討，將有關的文獻做一 個概略的描述，並綜合成一個簡單的模型加以解說。第三章為理論模型，在這一章中 我試圖建立一個將放款回存因素導入的完整金融模型。接著在第四章中對整個模型做 各種比較靜態分析，並研究放款回存對貨幣供給的影響。最後一章則為結論。

自一九八○年代以來，金融國際化與自由化已成為時代趨勢，然而市場過度競爭的結果，卻是各國金融危機頻傳，我國亦難以倖免。一九八五年，存款保險條例公布施行，中央存款保險公司亦隨之成立，是為我國存款保險制度之始。但因我國金融市場開放過速，相關法規又未臻健全，政府依舊仰賴概括承受之模式以弭平金融風波，致存款保險所能發揮之功能十分有限。所幸自彰化四信事件後，各界均已體認到存款保險之重要性，政府亦試圖建構完整之問題金融機構處理機制，包括一九九九年存款保險條例修正、二○○○年銀行法修正，以及二○○一年之「金融重建三法」等，以回歸市場經濟之正軌。 我國之存款保險制度乃師法自美國，金融重建基金之設置亦以美國之「清理信託公司」（RTC）為藍本，故本文除就存款保險之沿革及基本概念、問題金融機構之定義及認定等作一介紹外，主要係藉由檢視與對照美國及我國之問題金融機構處理機制，以及分析彰化四信、中興銀行、卅六家基層金融機構（二○○一年）等案例之事件經過與處理爭議，來探究我國現行制度不足之處及主管機關在實務運作上所面臨之困境與挑戰。最後，針對金融重建基金退場，存款保險制度回歸限額保障之原始功能後所面對之金融改革賡續問題，爰就金融監理、金融機構內部管理、存保機制以及其他法制之配合等層面提出建議，以作為本文之結論。

本研究以大型金融機構在四個大內金融中心建立的據點來分析金融中心之間彼此互相交流的程度，以及金融中心的銀行家數來衡量金融中心對各家大型金融機構的吸引力，並試圖運用引力模型(Gravity Model)與財務績效指標找出對大型金融機構到海外建立據點的決定因素。 首先，針對金融機構的地理擴張進行研究，整理全球銀行的產業特性、業務、組織型態與其在海外建立據點的動機之相關文獻。其次並研究國際金融中心發展的成因與衡量金融中心的相關條件，並選擇亞洲、美洲、歐洲等地的區域金融中心作分析，並依所得高低分為已開發國家城市、開發中國家城市及新興市場，結果發現據點個數有逐年增加的趨勢，尤其是歐美系的銀行對於亞洲新興市場的據點增加最為快速。 最後本研究以世界排名前三百大之銀行分為美洲、歐洲、日本與亞洲大洋洲等四大區域，並以其財務資料對各區域金融中心的據點數進行簡單迴歸；從資料分析中我們可以發現日本地區銀行的績效最差，但對於亞洲開發中國家的金融中心投資最為積極，較偏好勞力成本低廉的地區進行投資；歐洲地區銀行資產規模龐大，較重視據點對股東權益的保障與獲利性，國內存放款愈少，將增加往海外設立據點的動機；美洲銀行的績效指標最佳，獲利對據點的設立有顯著的吸引力，能降低成本，增加收益；亞洲與大洋洲其他地區銀行較重視對已開發國家金融中心的投資，在這些地區較能增加獲利，減少產生備抵呆帳的風險。但最能解釋大型金融機構的因素，為資產的大小，資產排名在前一百名者，對於進行地理擴張的策略佈局最明顯，尤其是上海和倫敦。引力模型對金融業的對外投資獲得良好的結果，能清楚地解釋金融機構在金融中心設立據點的個體財務因素為何。