由於時代轉變、環境變遷，現行內部稽核之工作，除了顧及傳統之消極防弊，也轉變成積極降低公司不合理之浪費、提升效率與競爭力，創造公司財富極大化。因此，內部稽核制度於現行之保險業中擔任非常重要的角色。 對於國內產物保險業而言，內共保制度已著實運作了數十年之久，然而同業間長期建立之互信與依賴，卻因2005年5月1日發生之日月光公司火災事故，而衍生出國內產險同業間的紛爭與自身內部稽核制度的問題，使得我們對於產物保險業內部控制及內部稽核的意義、目的及執行方法產生更多的想法與看法。本研究針對日月光公司火災事故，進行個案討論，包含國內產險市場的內共保制度，並討論其中之缺失及對於國內產險同業間的互信與依賴。最後提供良好的解決方案，使保險人與被保險人之間達成雙贏的局面。 最後，本文籲請產物保險同業必須擬定相同之業績計算標準，將內共保案件歸屬於分進之再保業務呈現。如此，不僅可使整體市場業績統計的依據一致，也可讓損失率之統計更趨向真實，對於日後火險費率之擬訂有更正確的方向。

本研究旨在探討銀行消費金融業務績效獎勵制度中，升遷制度及獎金制度對於業務人員績效表現的影響，同時探討業務人員個人背景對於績效表現的差異性。研究方法以個案分析法，藉由個案銀行業務人員實際的業績資料分析，深入了解各項激勵制度的設計對於業務人員績效表現的影響，以及各類不同背景的人員在績效表現上的差異。本研究的主要發現如下： 1.藉由升遷制度的設計，可以有效激勵業務人員發揮更高的工作績效。 2.獎金制度的設計，對於業務人員績效表現的影響： (1)調降獎勵門檻，對於激勵業務人員績效提升的效果不佳；而縮減獎勵總額，獎金的激勵效果降低，業務人員的績效表現變差。 (2)利用定額目標獎勵的方式，讓業務人員容易感受到領取獎金的價值，激勵業績達成的效果明顯。 (3)獎金率調降，業務人員認為投入－產出比率與過去不相等產生失望，績效表現下滑；給付頻率較長的遞延性獎金，無法有效提升業務人員的業績產出。 (4)手續費收入獎金的設計，可以增加業務人員向客戶爭取洽收手續費的誘因，以爭取獎金。 3.不同個人背景在績效表現上的差異：(1)男性業務人員的平均業績達成高於女性業務人員，(2)年齡在26至30歲的業務人員業績達成表現較佳，(3)未婚業務人員業績表現優於已婚的業務人員，(4)學歷愈高在業績的表現上有愈好的趨勢，(5)無工作經驗及曾任職銀行的業務人員業績表現較佳，二度就業的業務人員則相對表現較差。 / The primary purpose of this study is to explore how the work performance of consumer banking sales is affected by promotion programs, bonus programs, personal background and work experiences. A case study approach is applied to study the work performance of salespersons in a large-scale bank. The empirical results of this study are stated as follows： 1.Promotion programs can motivate salespersons to create higher performance. 2.Details of the influence of bonus programs includes: (1) lowering the threshold of paying bonus can hardly motivate salespersons to improve outputs. Reducing the amount of incentive can deteriorate the capacity of a salesperson, (2) the fixed amount of bonus for certain target makes salespersons feel the value of incentive easily, so that they can reach a higher level of performance, (3) the decline in bonus rate can reduce the performance of salespersons because of unequal input-output ratio. On the other hand, deferred payments of bonus can not motivate salespersons to increase outputs. (4) Fee income bonus can boost incentives for salespersons to charge more fees for customers. 3.The salesperson’s performance can be affected by personal background: (1) performance of male salespersons is superior to that of female ones, (2) the 26 to 30 year old salespersons reach higher level of performance, (3) unmarried salespersons perform better than married ones, (4) salespersons with higher education degrees tent to deliver higher performance, (5) salespersons without work experiences and the ones who have served in other banks perform better. However, salesperson of re-employment perform relatively poor.

國內人壽保險公司與所屬從事保險招攬的業務員，訂立之勞務供給契約，類型複雜多樣，所涉勞動基準法的適用範圍，始終存有不同異見，爭議亦因之迭起。 　　上述爭議契約類型，普遍常見有屬於媒介訂立保險契約機會的居間契約、有屬於完成一定招攬保險行為的承攬契約、也有受委託進行招攬保險的委任契約、亦有接受完整指示而服勞務的僱傭契約，更有結合上開數種類型而構成混合契約或契約之聯立等民法非典型契約。何者為適用勞動基準法的勞動契約，爭議始終不斷。本論文爰就勞動契約特性、相關勞務契約異同、民法非典型契約進行介紹， 　　對於上述人壽保險公司與業務員利益的衝突所生爭議，行政院勞工委員會與行政院的訴願決定即有不同立場；行政法院與普通民事法院作成判決所表示的法律見解，各自形成的多數說立場正係相反，而法院內部亦各自存在不同立場的少數說。由於法院見解的不一致，使得上述爭議的解決治絲益棼。本論文乃以具有代表性的爭議案件，南山人壽保險公司與南山人壽保險公司企業工會歷來發生的相關爭議，就主管機關、法院形成的法律見解予以分析。 　　人壽保險公司與所屬業務員勞務供給契約類型的複雜與多樣，查其原委，在於人壽保險公司就業務員對其招攬保險的報酬具有可控制性與濫用可能性的不安全感而設計，致使業務員的工資範圍受到侷限。影響所及，以工資為基礎的勞動基準法、勞工退休金條例所定退休金與資遣費、關係到勞工保險條例所定老年給付的投保薪資，在業務員的眾多報酬中被特定在甚少的項目金額內，甚或因排除適用勞動基準法，喪失退休金與資遣費的權益保障。本論文除介紹業務員招攬保險複雜的薪資報酬類型，亦特就法院判決對於各式薪資報酬定性之見解進行分析。 　　論文最後，提出一些觀點和建議，包括壽險業務員勞務契約的設計，壽險公司制度設計的盲點，業務員薪資報酬的定性，保險業務員管理規則、勞工保險條例、勞工退休金條例對於壽險業務員勞務契約關係定性的影響，業務員薪資報酬的定性，行政訴訟簡易案件由普通民事法院行政訴訟庭審理對於日後相關爭議判決發展的後續觀察，並提出修正保險業務員管理規則的建議。 　　附錄整理本論文所介紹、分析的各則法院判決、司法院大法官四次不受理案並摘錄要旨，計126則，最後附上司法院大法官釋字第740號解釋全文，供閱讀本論文時查檢對照。

面對21世紀與過去經濟型態具有本質上差異的新經濟的衝擊，我國壽險產業由原本的封閉時期，到市場完全被打開，又到今年我國加入WTO後，經濟環境條件變得更複雜，全球購併風四起，金融保險業界限越來越模糊，造成更多潛在競爭者蠢蠢欲動想要進入我國壽險市場。由於我國保險市場長久呈現寡佔局面，新設的保險公司是否還有機會可以在這塊大餅迅速竄起以佔一席之地？ 本研究嘗試從壽險業的公開資料及個案訪談中，希望可以將國內壽險公司，包含本土公司及外商公司進行分析研究，之後希望可以分類出不同經濟環境下，組織應該採取何種業務成長分殖模式，可以有效地保證組織持續不斷成長及分殖。 本研究主要針對我國壽險業務不同時期不同組織模式進行分析。 本研究第一部份將經由分析過去成功的壽險公司成長歷程，去探討組織成長各種可能的模式。 第二部分將利用市場數值來實際評估各階段，在不同的環境條件下，不同的組織模式的適用程度。 第三部分預測新經濟環境下，避免企業越大越僵化且能應付動態多變環境之較佳組織模式。 本研究整理發現主要兩大點結果，其中一點是認為組織的最佳模式會依環境而改變，另一點是認為一個與過去本質上具有差異的新經濟環境下，最適合的組織分殖模式是細胞型組織。 本研究指出，隨著經濟環境條件不同，組織模式設計也不同。而組織模式必須與環境相配合才可以創造高成長率。其中封閉市場環境下，適合集中管理式的組織模式設計。而開放市場環境下，則較適合內部創業的組織模式設計。若在複雜競爭環境下，則較適合細胞型的組織模式設計。 另外，透過觀察四個個案發現在開放競爭環境中，壽險業務制度設計為內部創業制度可以維持長期的成長。而且如果壽險公司業務制度設計採內部創業制度，還可以達到高保單的繼續率。另外，越符合成員擁有權的組織模式，人員定著率越高也符合一般的認知。 值得一提的是，內部發展採細胞組織的業務制度設計有助於外部發展之購併策略的成功。事實上，細胞組織確實較有助於組織分殖動作，進行新市場的開發。 由前述內容可以發現，細胞組織由於符合創業精神，因此鼓勵員工進行內部創業，不僅在組織內部進行快速的複製及分裂動作，且因為符合成員擁有權的觀念，可以讓員工有自己當老闆的心態，進而同時可以維持高品質的保單。再者因為細胞組織具有組織自我成長的動力，因此組織除了會自行進行複製之外，在新地區的開發上，也可以搭配購併策略收綜效之益；在新市場開發上，由於組織具有自我成長的能力，可以透過細胞母體（總公司）傳達理念進行分殖，發展專屬核心技能後可以拓展新市場，較競爭者更快速取得競爭優勢。因此本研究認為新經濟環境下，壽險業務制度最佳組織分殖模式為細胞組織。 / Facing on the impact of the new economy which is different from the previous one in the essence phase, Taiwan life insurance industry had change from the original oligopoly market to the completely competition one. After Taiwan joining the WTO, the former financing and insurance market boundary will blur into an unrecognized style. Under this condition of that competitors getting more and more in this market, the new setup insurance company will face a great challenge of succeeding in Taiwan life insurance market. The main object of this study is trying to analysis the organization model in the different economy stage through the manager interviewing and secondary data comparing in the open market. After the necessary data collecting, case study will provide a suitable model of predicting what is better organization form in the 21century economy environment. The first part of this research is finding every possible model of organization growth through analyzing the leading companies history. The second part is evaluating each stage of economy environment by studying the market data to see the level of adaptable between organization form and environment term. The 3 growth strategy which can help organization grow up steadily is scaling, duplication, and granulation. Scaling means do more of what you are good at, duplicating means repeat the business model in new region, and granulating is growing the selected business cell. General economy stage can be divided in to standard stage, customlized stage, and innovation stage. With the different stage, there were different primary commercial systems working. The last part is predicting the better organization form, which can meet the criteria of the difficult dynamic environment. There are 2 main results after survey shown above. One conclusion is the best organization form will change with environment variation by time. Another is that in the new economy environment, which is different from the past, the best organizational granulating model is cellular form. With the different organization condition, there should be matching with different organizational design. If and only if the organization form is suited with the environment, the organization will represent the higher growth rate. In the environment of oligopoly market, the concentrated organization is the better design. But in the open market, the organization design with developing the entrepreneurship within the organization is the better. The cellular form is the better organization design in the complex competition environment. After observing the 4 cases, there are several results that can be found. First, if the life insurance sales system design was set up with developing the entrepreneurship, it will keep a steady growth rate, and higher contract-continuing rate. The organization form with high member ownership shows lower turn over rate. At the same time, the sales system with cellular form will help the success of growth strategy. Cellular form can really help the granulating of the organization and the exploiting of new market. Cellular form meets the entrepreneurship organization design criteria implies the fast duplicating and spinning off within the organization. Cellular form meets the concepts of member ownership implies the high contract quality. Cellular form has the power of self-growth, which implies the cell can do the granulation through the way of spreading the ideal of the parent company. After the cell having developed their exclusive core-competence, a new chance of new market exploiting will be formed, so that the organization can get the competition advantage than its competitor. Company may learn the sales system from other company, but the result may different. The root cause is that their final system always different although they learn it from the same source. There is only one form is most suitable in a new economy and the form changes with time and economy style. In conclusion, the best granulation model of life insurance sales system is cellular form in the new economy environment. There was still one suggestion can be made. The new entrance competitor should achieve the economy of scale in the shortest time. The following research can consider about the idea of what’s the effect of cellular form in other industry, what’s the influence of other growth strategy on organization growing, and what’s the impact on the organization growing if the sales system unstable.

聯合貸款指的是兩個或兩個以上金融機構，使用共同的文件對同一申請人定下由相同條款及條件(terms and conditions)所構成的契約，並選定某一共同代理機構以管理該契約事宜。由於發生聯合貸款的場合，多半是因其金額龐大，非單一金融機構所能承擔其風險者。因此，乃聯合數家金融機構，使用彼此同意的共同文件與申請人簽下貸款契約。由於我國銀行在國際聯合貸款市場的佔有率並不高，在現今進入國際化，自由化的時代，筆者即欲以目前國際聯合貸款市場的實務操作與法律問題為探討的對象，提供我國銀行未來的國際化的參考。

一、研究目的： 本研究的目的在了解以下問題： （一）教育訓練是否能改善業務人員的保險相關知識、從業態度、銷售技巧及工作習慣。 （二）教育訓練與業務人員績效是否相關。 （三）個人之人口統計變項與績效是否相關。 （四）個人之人口統計變項與教育訓練是否相關。 二、研究方法： 本研究以國泰、新光、南山、國華、安泰、大都會、保德信、喬治亞等大台北地區營業單位之業務人員為其研究對象，並以壽險業務人員教育訓練內容（ＫＡＳＨ）之認知為研究範圍。 抽樣方法採用非隨機抽樣中的便利抽樣及集體抽樣。 本研究利用統計方法係次數分析、t test、相關分析、變異數分析、複迴歸分析及LSD等來作檢定與分析。 三、研究結果： （一）教育訓練確定能提昇業務人員保險相關知識、從業態度、銷集技巧、工作習慣並增加業務人員推動業務的信心。 （二）從業態度對績效有顯著影響。 （三）在人口統計變項方面： 1、人口統計變項對教育訓練影響情形： (1)教育程度對從業態度有顯著影響。 (2)第一家服務壽險公司及目前服務壽險公司對保險相關知識、從業態度、銷售技巧、工作習慣、信心皆有顯著影響。 (3)家庭生命週期從業態度的認知有顯著影響。 2、人口統計變項對績效影響情形： (1)壽險銷售時間長短對每月平均保費及公司排名有顯著影響。 (2)年齡對公司排名有顯著影響。 (3)第一家服務壽險公司對每月平均件數、上季達成率、公司排名有顯著影響。 (4)目前服務壽險公司每月平均保費、每月平均件數、上季達成率有顯著影響。 (5)家庭生命週期對公司排名有顯著影響。

保險業承擔社會大眾轉嫁之風險，其自身亦需要透過風險之分散，以避免危險過度集中，而危及永續經營之能力。而保險市場之專業保險人間，常透過彼此技術之結合運用，達風險分散之目的。其中保險聯營，即為典型聯合數保險人之能量，合力承受特殊危險，協助個別保險人分散風險之方式，亦是目前各國或特定區域之保險業所偏好使用之制度之一。 保險聯營於我國已行之多年，保險業多利用其消納分散巨災或高度風險，抑或配合政府保險政策設立組織，對於我國保險市場而言，具有不可或缺之重要性。然而，保險聯營制度因為譯名與共同保險類似，導致實務對於此兩種同為保險人風險分散之制度產生觀念性之混淆，因無法確切了解其區別，所以產生立法上之錯誤及運作上之爭議。 本文以「保險聯營制度之研究-兼論保險業之風險分散方式」為題，試圖透過深入探討保險聯營制度，並比較其他類似方式，包括共同保險、再保險及交換業務等，以釐清各制度之差異，了解其功能、運作及契約當事人之法律關係；其次則介紹國內風險分散機制，以分析其本質，並就我國保險聯營實務問題為探究與建議。 本文研究結果發現，共同保險、再保險、交換業務及保險聯營制度，即便外觀及功能上多有重疊，但實際上係屬不同之機制。而國內風險分散機制，多數依其運作方式雖得歸類於保險聯營組織，惟究其與會員間之約定，得發現其混合其他風險分散機制之性質，因此不能單純以單一制度視之。關於保險聯營制度之實務問題探討，我國實務因對於「共保」兩字概念涵括範圍定義不一，造成保險法第一百四十四條之一之立法用字有所爭議，本文以為立法條文應儘量以明確用字，降低法律適用模糊的可能性；而聯營組織之型態，應以其功能性區別之，即組織本身若直接承接危險者或有其他對外代表性者，則應成立法人組織，使其享有法人權利，並履行法人義務；最後於公平法限制競爭之探討上，考量到保險聯營設立之特殊性，公平會之審查權限應受限縮，倘聯營組織之設立具備合理性及必要性，且其成效對於社會有顯著正面價值，應可排除公平法之適用。

近年來，由於國際金融風暴的襲擊及全球經濟不景氣等因素的影響，致使國內的整體經濟也呈現一蹶不振的現象，甚至國內的通貨膨脹日益攀升的影響，導致金融市場的利率呈現不斷下滑的趨勢，相對的也間接影響到人壽保險公司的經營發展。傳統的人壽保險公司的經營方式都是人海戰術為主要的行銷策略，企圖藉由大量的業務人員的推銷獲得公司的營業績效，然而這樣的行銷策略不僅會增加公司的人力成本之外，更會因為所招攬的業務人員的素質而影響公司的形象。因此，人壽保險業務人員的多寡與人壽保險的業務績效是否存在著關聯性，便是引起本研究所要探討的課題。 本研究為能進一步的瞭解從業人員與人壽保險公司的業務指標的關係，考慮透過科學的數據分析方法來驗證兩者間的關聯，故本文蒐集人壽保險公司之從業人員的人數與業務指標等資料，進行資料的分析且將分析結果概述如下：1.國內的人壽保險產業是具有發展潛力；2.從業人員的人數與總保費收入是呈現正向關係；3.業務人員的編制會影響人壽、健康、傷害等新契約保險的保費收入；4.人壽保險之從業人員與年金保險新契約保費收入是呈現中度相關。

隨著資訊科技的進步，與現代化的管理觀念，使得企業可以透過資 訊科技來預測顧客的消費行為與模式，將有限的資源投入在相對較有價 值的顧客上，用客置化甚或是量身訂做的行銷方法，來刺激顧客增加消 費，以提升市場的佔有率並達到利潤的最大化。近年來藉由資訊科技發 展的顧客關係管理系統，便是因此應運而生並且得到企業的廣泛重視， 而如何從廣大的的顧客群資料中，去找出應該加以維繫的顧客，顧客獲 利性是一個值得作為參考的指標。 本研究以個案研究之方式，選定某一個案銀行之房貸業務，經由 IDEF0 工具建立企業流程模型，清楚瞭解房貸業務的各作業流程，而後 應用工作流活動路徑的分析方法，找出不同顧客使用不同活動路徑的機 率與其人事成本為何，比較出不同的顧客讓銀行付出不同成本之差異。 提供銀行一個顧客獲利性的觀點來看待以往常被忽略的作業成本。 關鍵字：顧客獲利性、工作流、房貸業務、企業流程模型

自1990年代開始，因應眾多新崛起的開發中國家以低廉人力成本優勢切入代工業務及產業中更激烈的價格競爭，台灣產業開始思考如何從過去在代工業務的製造優勢轉投入更高附加價值的活動以維持競爭力，而擁有高利潤率的自有品牌模式成為最受注目的方式，使「代工轉品牌」成為熱門議題。然而自有品牌與製造代工業務是截然不同的商業模式，如何從代工成功轉型經營品牌的關鍵因素持續被關注。本研究即欲透過實證研究，了解從代工轉營品牌績效較佳的廠商當時在外部產業環境、內部組織能力和供應商-買主關係等三方面的獨到之處。 為了透過分析大量的台灣代工轉品牌案例獲得實證結果，本研究採取量化方法，並以判斷抽樣的方式進行全國性問卷調查。透過回收74份有效的台灣案例廠商樣本，分析案例廠商當時在產業及組織的內外部情形對日後發展自有品牌績效的影響。在外部環境上，探討市場異質性、產品生命週期、產業集中度與技術動態性；內部組織能力上，了解代工廠商的行銷能力與動態能力程度；供應商-買主關係方面，則討論品牌業務的差異性及在代工業務上對客戶的依賴性。 研究結果顯示，代工廠商能長期經營自有品牌績效較佳者，當初品牌選擇的產業及市場具備有低度市場異質性與高度技術動態性的特徵；然而對於科技業來說，高度的技術動態性並不利於品牌的初期發展；而代工時期組織內部的行銷能力、動態能力對於轉營品牌的績效皆沒有顯著的影響性；在供應商-買者關係方面，代工廠商的自有品牌若能與客戶的品牌創造業務差異性，以避免利益衝突，的確可能讓轉營自有品牌初期的績效較佳。本研究結果對於台灣欲從代工轉品牌的廠商具有實務參考性，也在缺乏量化研究的此學術領域提供重要的研究成果。 / Since 1990, facing the increasingly intensive price competition from newly developing countries with lower labor and land costs, Taiwan’s firms have begun to consider using advantage of manufacturing from OEM/ODM to other value-added activities in order to be more competitive. Building a brand, which is a high-margin business, becomes the most noticeable fashion, making “from contract manufacturing to own branding” a hot issue. However, brand-building and contract-manufacturing are two totally different business models. The key success factors of transformation are continually studied. This research attempts to understand the key external and internal conditions of the companies who did such the transformation successfully. To meet empirical investigation by analyzing numerous sample firms from of OEM/ODM to OBM, this research applies quantitative research by using questionnaire survey, with the judging sampling method. After gathering 74 effective samples of qualified companies in Taiwan, this research analyzed the effect of external environment, organizational capabilities and supplier-buyer relationship on own-brand performance. In external environment, “market heterogeneity”, “product life cycle”, “industrial concentration rate” and “technological turbulence” are explored in this research, while “marketing capability” and “dynamic capability” are included as organizational capabilities. I also include the “differentiation degree of own-brand compared to OEM/ODM buyers’ brands” and” the dependence degree on OEM/ODM buyers” as supplier-buyer relationship. According to the empirical results, the company who chose the target market with lower market heterogeneity and higher technological turbulence can get better performance in OBM in a long run. However, in the high-tech industry, the higher degree of technological turbulence is not beneficial for doing OBM business. In the suppler-buyer relationship, companies are more possible to get better performance in OBM business if they can make higher differentiation of their own-brand compared to their OEM/ODM buyers’ brands. The results of this research could be the reference for future business practice as well as provide significant insight to the academic research.