本論文以抗戰時期中共在華北的抗日根據地為例,說明此段時期中共統治區內公私營商業消長的情況,著重中共如何在華北抗日根據地中發展商業活動,及中共政權與私營及公營商業的關係. 從"中共與商業"在戰時不同階段所呈現出來的不同面貌為出發點,定位抗戰時期"中共與商業"在歷史長流中的角色與意義.

本文研究旨在探討民營化此一外在環境的變動對公營事業工會發展的影響。為求深入瞭解此一課題，因此，本文擬藉由當樂普(Dunlop)在一九五入年所提出的勞資關係系統研究法，建構本文的主要分析模型。而為彌補當樂普(Dunlop)勞資關係系統研究法的缺失，將對影響公營事業工會抗爭民營化的背景因素會有更廣泛的考量，包括政治、經濟、社會、法律層面；並對第一波實行民營化的中國石油化學股份有限公司，進行實地訪問，盡可能地將行為因素納入。而為了觀察公營事業工會左面臨民營化此一外在環境因素衝擊的變動過程，擬以約翰柏頓(John Burton)波提出的公營事業工會運作特質，做為一分析軸線來探討在民營化前後工會的轉變。此外，為瞭解公營事業工會勞動者如何在其某些勞動權利行使受限制的情況下，諸如團體協商範圍及爭議權行使的限制，採用何種集體行動策略，獲得談判協商的空間與時間，參與民營化員工權益的規劃過程，來保障工會所代表的勞動者權益。因此，藉由奧爾森(Olson)的集體行動模型與歐非(Offe)&威森梭(Wisential)的溝通邏輯，說明工會做為一利益團體如何凝聚會員之間的共識，採取有效的集體行動策略，達成會員的共同目標。此外，根據得他雷夫 楊(DEtlef Jahn)的兩種集體行動邏輯與工會民主觀點，說明工會集體行動策略的採用，對工會內部決策過程的影響。因此，本文主要是藉由公營事業工會運作特質、集體行動策略及工會內部決策過程三方面與實地訪問，來探討民營化前後公營事業工會的轉變情形。最後，根據學理上的分析及實務上的運作情形，對工會在民營化之後未來的發展情形，提出結論及個人的建議，以做為正在進行或即將實行民營化的公營事業與公營事業工會、政府修改相關法令的參考。

公營事業民營化儼然已成為九○年代的世界風潮，在我國自民國七十八年起正式宣示民營化政策迄今亦達五年有餘，然推行進度與成效及對經營績效是否具有正面效果的疑慮仍深植於許多人的心中。本文試圖從文獻回顧及國內實際個案對此一問題進行研究，但由於國內已有的個案數目太少且不具代表性及推行民營化的時間過短，很難採用完整的個案分析，故僅以其中兩個案作為代表，並輔以國外符合本研究目的之個案對所提出的命題做進一步的說明，以幫助了解該命題之實際意義。 　　經由國內外文獻探討後，本研究首先得出公營體制績效不彰的主因，藉以了解是否有必要以放棄公營體制的手段提昇經營績效，結果發現市場結構、資本市場不具競爭性及公營事業本身受到管制以致無法企業化經營等三項因素才是績效不佳的主要原因，因此乃以這三個因素作為本研究的自變數，並將公營事業民營化的定義擴大法律的解釋方式（依我國法律的規定，民營化的方式僅限於所有權移轉一項），觀察公營事業民營化在這三個自變數上的變化對經營績效有何影響，同時經由代理理論、財產權方面等文獻上發現，管理者是否有追求利潤的誘因乃是這些自變數影響經營績效的中介變數，因此乃形成本研究的研究架構。 　　在命題發展及理論建構上，乃根據本研究所提出的研究架構做自變數與經營績效關係之推導，分別為市場結構與經營績效、所有權與經營權結構與經營績效及企業化管理程度與經營績效，同時亦提出本之間的關係。本研究最主要的貢獻在於對「公有民營」的民營化方式對經營績效的影響做進一步的肯定，這種方式特別適合於該公營事業與政府關係處於對抗階段，且財務資金來源仍需依賴政府，對於我國的情形尤為合適。最後建議政府在民營化目標公司的選擇上，應考慮建構競爭環境的可行性及與政府之關係週期，且推行方式應更加多樣化，這對於推行成效及經營績效的改善皆有相當的助益。對後續研究者則建議能以本研究所推導的命題為藍本，進行個案或實證分析，使本研究能得到更進一步的確認。

近年來，銀行業面臨過度競爭的困境，銀行家數過多使得業者紛紛採用價格競爭的方式來搶攻市場。加上普遍缺乏金融創新的能力，服務與產品趨向同質化，更使該產業處於競爭激烈的環境。政府為了提升公營銀行的經營績效，遂以民營化作為提升競爭力的方法，民營化後是否能夠有效提升績效，來解決效率不彰的問題，是個值得深入探究的議題。 本研究即探討公營銀行民營化前後經營績效的差異。從銀行經營的五大原則，安全性、經營能力、流動性、獲利性和成長性等五個財務因素切入，運用結構方程式模式探討因素間的關係，再進一步研究15項財務指標在民營化前後之差異。研究發現，安全性與成長性會顯著地正向影響獲利性，而經營能力也會顯著地正向影響成長性。表示銀行的管理者想要維持獲利能力，必須同時兼顧業務成長與風險的控管。 此外，在民營化之後顯著改善的財務指標有三個，分別為股東權益比率、流動比率與速動比率。顯著衰退的則有八個，分別為固定資產轉率、淨值週轉率、總資產週轉率、資產報酬率、淨值報酬率、純益率、淨值成長率與營收成長率等。因此，公營銀行在民營化之後，顯著改善了安全性與流動性指標，雖然加強了風險控管，但是在經營能力、獲利性與成長性指標中卻呈現顯著衰退現象。顯示民營化對於公營銀行競爭力的提升，在研究期間內成效並不如預期。 關鍵字：公營銀行、民營化、經營績效、銀行經營原則、結構方程式模式 / In recent years, there are many difficulties in the Taiwanese banking industry, especially the over-banking problem. Every bank uses the price competition to broaden its market share because they have no innovative ability to create new products and services. In order to solve this problem, Taiwanese government regarded privatization as the best way to improve state-owned banks’ operating performance. This issue has also become a very popular subject of studies. This study investigated the difference of operating performance between pre-privatization and post-privatization. It discussed and examined the relationship among Safety, Activity, Liquidity, Profitability and Growth. Based on the results, Profitability is directly affected by Safety and Growth. In addition, Growth is also directly affected by Activity. So, if managers of a bank want to make profit continuously, they have to care about not only sales growth but also risk management. After privatization, there are three increasing indicators, including equity ratio, current ratio and quick ratio. However, there are still eight decreasing ones, inclusive of fixed asset turnover ratio, equity turnover ratio, total asset turnover ratio, return on asset (ROA), return on equity (ROE), profit margin on sales, equity growth rate and sales growth rate. As a result, privatization is probably not the best solution to improve the operating performance of state-owned banks. Key words: state-owned banks, privatization, operating performance

本研究主要目的係探討公股股權對銀行業資本適足性、淨值報酬及股價淨值比之影響。透過代理理論與資源依賴理論之探討董監事人才之遴選對銀行業之重要性，並利用臺灣經濟新報資料庫、金融監督管理委員會網站公布數據或編輯發行之金融統計輯要，暨各上市(櫃)銀行之年報揭露公司治理之相關董監事等資料進行統計分析，進而以公股代表之遴選角度，探討政府(財政部)對具主導權之彰化、華南、第一、兆豐、台企及合庫等6家上市公營銀行，所派任之公股董監事組成差異，有無對公股銀行之資本適足性、權益報酬率及股價淨值比等產生影響，提出未來政府對公營銀行監理及遴選公股代表之參考建議。 本文之實證結果，發現無論在全體公民營銀行，或控制銀行規模後，公營銀行之淨值報酬率並未顯著低於民營銀行；但在股價淨值比方面，公營銀行的市場評價低於民營銀行；另在資本適足性方面，公營銀行與民營銀行亦有差異，公營銀行的資本適足率低於民營銀行。至於就公營銀行比較之實證結果，發現在董事會學者或官員兼任成員之比例組成差異，對各公營銀行之資本適足性及股價淨值比等方面，並未有顯著不同之影響，但在淨值報酬率方面，則不論董事會學者或官員兼任成員比例組成差異，結果均為正向相關，惟未達10％顯著水準。 最後，謹就公股股權管理提出建議如下：1.去除政策性任務，及強化公司治理，落實企業化經營。2.透過合約遴聘專業經理人擔任公營銀行之董事長及總經理，必要時可增訂特別規定，以規範公股代表責任。3.建立董監事之薪資獎酬與績效有效連結制度。4.面臨外商及大陸地區之銀行相繼來台競食國內金融市場，亟需及早規劃公股銀行之最適經濟規模，厚植銀行實力等建議意見，供未來政府監理之參考。

邱俊榮與黃鴻 (2006) 一文在忽略租稅負擔的情況下，探討公營廠商民營化的最適釋股比例問題，文中發現：在開放體系下，廠商邊際成本固定並採Cournot數量競爭，唯在公營廠商生產效率較民營廠商生產效率低時政府才有動機將產業民營化，然而實際上租稅負擔會影響到廠商的有效邊際成本，進而影響其產出決策，最後再影響民營化的最適釋股比例。有鑑於此，本文在邱俊榮與黃鴻 (2006) 一文中導入利潤稅制與公司稅制，別探討此二種稅制的引進如何影響到最適的釋股比例。文中發現：利潤稅的存在將提高政府的最適釋股比例，而且最適釋股比例隨著稅率增加而增加，不過，在利潤稅制下唯在公營廠商生產效率較民營廠商生產效率低時政府才有動機將產業民營化。然而，公司稅對於最適釋股比例影響方向並不明確。比較有趣的是，在公司稅制下即使公營廠商生產效率與民營廠商相同，政府仍有動機將產業民營化，此部份有異於邱俊榮與黃鴻 (2006) 一文所獲致的結果。

第一章 緒論 分三節－－一、研究動機；二、研究方法；三、研究架構。 第二章 從民生主義觀點論公營事業的地位 分五節－－一、民生主義基本的經濟觀 點：（一）計劃性自由的經濟制度；（二）生產與分配並重的發展策略；（三）經濟 發展的目標－－均富。二、公營事業的意義；三、公營事業存在的原因：（一）公營 事業的理論基礎；（二）公營事業存在的理由；（三）公營事業與民生主義基本的經 濟觀點。四、公營事業與節制資本：（一）節制資本的意義與方法；（二）公營事業 與節制資本的經濟目標。五、公營事業與發達國家資本：（一）開發中國家的資本問 題；（二）公營事業發達國家資本的限制。 第三章 我國公營事業的發展 分四節－－一、我國公營事業經營的理由：（一）法 律方面；（二）政治方面；（三）經濟方面；（四）社會方面；（五）國防方面。二 、我國公營事業的發展：（一）大陸時期；（二）遷台迄今。三、我國公營事業的經 營制度；四、我國公營事業經營的現況：（一）公營事業的範圍和比重；（二）公營 事業的規模；（三）公營事業的產出及所得分配。 第四章 從民生主義觀點檢討我國公營事業的經營 分五節－－一、民生主義與幾個 主要國家的經驗：（一）中山先生對公營事業經營管理的看法；（二）世界主要國家 公營事業的新趨勢。二、我國公營事業經營的績效：（一）公營事業的經濟能力；（ 二）公營事業的成長率；（三）公營事業的資本形成′（四）公營事業的產業聯鎖效 果；（五）公營事業與人才培育及技術進步；（六）公營事業創造的就業機會。三、 我國公營事業發展的問題：（一）人事；（二）組織體系；（三）財務；（四）法令 規章；（五）會計、審計；（六）預算；（七）考成。四、公營事業開放民營的商榷 ：（一）公民營範圍的界定；（二）公營事業開放民營的原則。五、改進我國公營事 業的建議：（一）經營觀念；（二）確定經營範圍；（三）人事；（四）組織體系； （五）會計、審計；（六）財務；（七）法令；（八）考核。 第五章 結論。

按公務人員任用法第33條，雖明定公營事業人員之任用程序需另以法律訂定，然而及至今日，我國尚未依其誡命制定公營事業人事條例，而散見於國營事業管理法授權各主管機關所訂定之辦法，造成公營事業人事法制之紊亂現象。耙梳公營事業依法任用人員於公務人員相關法制之地位，得將其歸類為最狹義公務人員，或稱特別職任用公務人員。是故，在民營化之過程中，公營事業依法任用人員所受憲法服公職身分權之保障程度，毋寧應於普通職任用公務人員相當。 公營事業民營化，依其進程可分為組織民營化及實質民營化。在現行法制下，公營事業組織民營化之設置條例，多將原任職人員隨同轉調，並確保其既有身分權益得存續至退休或離職之時。然而，國家往往於組織民營化階段，即以為實質民營化作預備為由，開啟專案資遣程序，使隨同轉調之公務人員原先依法享有之身分存續權利喪失。且縱使未於資遣專案中遭資遣，及至實質民營化時，其公務人員身分，仍將依公營事業移轉民營條例第8條之規定，藉由結算年資而受終局性的剝奪。 從上述可知，公營事業民營化既非可歸責於公營事業依法任用人員之事由，現行制度實已悖離服公職身分權之保障意旨。據此，本文除將探討相關法令之合憲性外，並嘗試建構公營事業民營化下，依法任用人員身分保障之具體實踐步驟，以提供我國未來關於公營事業民營化推動過程之參考。包含應將公營事業民營化應定性為行政計畫並踐行相關行政程序，並於民營化開展前即進行人事前置轉調程序。此外，在組織民營化階段，應採身分不受組織變動，其人事制度除應適用服公職身分恆定原則外，並兼採人事身分漸進化一原則。在實質民營化方面，應採自然代謝模式，使隨同移轉之依法任用人員保留其公務人員身分，以確切落實服公職之身分保障權。

主要內容係論述我國經濟發展的成功主要有賴於人力資源的有效運用與規劃，銀行業 在整個國家經濟發展中居於重要的地位，由於銀行業未來蓬勃發展之潛力，使得以人 力資源為最重要資產的銀行，必須對未來人力發展為重點之人力資源規劃加以重視不 可。 第一章為結論，分為三節，即說明銀行為何重視人力資源，研究人力資源規劃的動機 、目的何在；最後提出研究之基本假設，研究之方法或途徑，如何蒐集資料，及界定 研究之範圍。 第二章為人力資源規劃模式及理論之分析，分為三節，主要在探討人力資源規劃的理 論及模式；理論部份說明總體人力規劃與個體人力規劃之意義及作法，及就科學管理 、管理科學及行為科學所發展出的一些組織及管理理論而可應用到人力規劃之實施者 ，予以論述。此外並以三位學者所擬之人力規劃模式加以探討，並試擬分析架構。 第三章為公營銀行人力資源規劃之實施，分為三節，說明銀行人力資源之特性、公營 銀行實施人力資源規劃之依據及作業要點：並依此而對公營銀行實施人力資源規劃之 步驟作一分析。 第四章為公營銀行人力資源規劃實務個案研究及問題之剖析，亦分為三節，先就銀行 業整體之人力現況及未來人力需求趨勢作一分析，是為總體之銀行人力規劃研究；次 以中國農民銀行的各項資料研擬出該行近、中、長程之人力計劃，為個體之銀行人力 規劃實務研究，亦為理論與實務之結合。最後即就公營銀行實施人力資源規劃以及所 制定之人力計劃中所發現到的一些問題作一剖析。 第五章為結論與建議。主要說明公營銀行實施人力資源規劃的正功能及對於銀行的益 處外，並且說明公營銀行推行此一工作的阻礙如觀念未能正確、規劃人員訓練不夠等 ；以及相關措施未能予以配合如人事制度之不善、銀行人力標準未能訂立，未先實行 工作簡化以精簡組織等。此外並就前一章第三節公營銀行實行人力規劃之依據－－人 力計劃中所發現的問題試擬解決之道並提出改進建議。

本研究題目為「公營事業民營化與就業安全之保障∼以中國石油公司為研究對象」。內容安排：第一章緒論所提為本研究之研究背景、研究目的、研究內容、研究方向與研究範圍與限制。第二章為公營事業民營化之探討，以市場經濟觀點論公營事業民營化，對公營事業民營化做分析。也討論工會對民營化之看法，由工會對民營化之影響力及對民營化之主張、中國石油公司民營化前之措施意見，進而討論第三條路的公營事業民營化，對知識經濟，終生學習與政府提供照顧作一說明。第三章民營化員工之就業安全，在介紹就業安全之三大支柱及實施方式。同時，對國外、內成功、失敗案例介紹。以及對員工就業安全職業能力開發內容作介紹。第四章以中國石油公司為案例，探討中國石油公司在民營化前準備進行民營化之措施和對員工就業安全所採取之決策，以及員工與工會所認為應加強之措施說明。第五章本研究之結論認為公營事業民營化執行之目的在發揮市場機能、提昇事業經營效率。但是，若不實施民營化也可達成前二目的，只要政府給予真正分層授權負責，落實自由化、市場機能之實質目標。建議政府對公營事業民營化員工就業安全之保障要依法落實推動，員工才不會反對民營化，民營化目標才能達成。