近年醫界產生「4大皆空」或「5大皆空」的醫生專業人才斷層現象，並將矛頭指向醫療糾紛。醫師的醫療行為刑事責任問題，依醫界觀點，不僅已造成醫療人才斷層，更使防衛性醫療行為發生。醫界為減輕醫療行為刑事責任推動修法，不論從早期所言之醫療行為除罪化、醫療刑責去刑化或近期所稱之醫事刑責明確化、醫療刑責合理化，均未能如願。 為公平妥適解決醫療糾紛爭議，修法並非唯一途徑，且醫療行為刑事訴追涉及刑事政策，故本文將以臺灣高等法院刑事醫療專庭實證分析，探討醫療過失案件在現行醫療糾紛刑事鑑定、刑事醫療專庭之專業性、刑事理論運用之缺失，及如何修正較為妥當之可行方向。 在刑事鑑定之改善，可考慮給予當事人陳述意見、申請覆議之機會、鑑定醫師應將法官漏未請求鑑定之爭點，主動積極記載於鑑定結果中，鑑定結果可同時呈現醫界之不同見解及輔助事證；在醫療專庭之改善，法官之在職教育，課程內容應更具系統性、醫療專庭法官不應經常輪換；在刑事理論上，現行所採之相當因果關係理論，已將因果關係和行為人之可歸責性混為一談，因此，相當因果關係應僅限於處理因果關係問題，而行為人之可歸責性認定，應引進客觀歸責理論，方能提供審判者更具體明確之判斷標準，釐清責任歸屬。

目前我國公務人員考績制度中的｢考列甲等比率設限｣措施，乃係考試院為改善公務人員考績長期以來評價浮寬(rating inflation)現象所為，然此舉卻使考核者深感打考績是一項沉重的行政負擔，而改以｢均賞少罰｣心態，對受考核者核予偏離實際工作表現的評價，導致考績綜覈名實、信賞必罰的績效管理功能嚴重失靈。故本研究以新北市政府一級機關業務單位為研究對象，探討渠等在｢考列甲等比率設限｣措施下，是否具有按受考核者客觀工作表現作出排序的能力，及影響渠等依此做出適當績效評價意願的因素。 本研究採用深度訪談法，藉由Park於2014年提出的公部門考核者動機模型，抽取與本文研究興趣有關的因素後，重新歸納建構本研究的分析模型，並以此模型內所用分析元素作為訪談設計、資料蒐集、分析的依據。研究後得出以下結論：（一）考核者具有考評能力，且辦理考績的過程乃是一個具有時間序列概念的動態性過程；（二）所感受到的課責強度將視來源而異且具有正、負面效果；（三）誘因設計牽動考核者動機與相應考核策略；（四）業務性質將影響考核動機與考核策略二者間之關係；（五）現行考績制度對積極管理作用是有限的。 綜上，本研究提出三項建議：（一）授權各主管機關視整體施政目標及業務特性研訂考績評比及平時考核指標；（二）考績辦理方式多元化，藉由增列「優等」及透過團體績效評核等方式，發揮獎賞及汰劣功能；（三）賦予考核者更多權力，透過允許機關作出更具多元化的裁量或對制度設計擁有較多的自我控制，以增加考核者管理工具並發揮考績積極管考功能。

本文章節如次：第一章緒論；包括前言、研究動機、有關文獻概述、問題與假設。 第二章研究設計；包括內容分析對象、選樣、單位、類目及資料處理。第三章結果 分析與解釋。第四章結論與建議。 本文係由報業基本理論對新聞的預期－公平、正確、客觀、完整、平衡等方面探討 我國報紙在政治性新聞的表現，以省議會省政總職詢之新聞為對象。另外依據傳播 學上「守門人理論」研究：新聞報導是否能反應省議員質詢重要論題，公民營報紙 對黨內外省議員質詢論題的報導是否有差異，論題衝突性高低，是否影響媒介報導 多寡……等問題。此外，還引用「議題設定」的理論，探討來源和媒介之間是否也 有議題設定的存在。若有的話，則我們在來源－媒介－閱聽人三者間對資訊的獲得 就較有信心。據此，提出的假設是：來源越強調的論題，媒介對這些論題知曉、強 調程度也越高。 資料分析係以百分比、卡方及等級係數來計算。

孤兒保單不僅普遍存在於壽險公司，同時它對壽險公司造成的負面影響也相當大，包括：增加保單的脫退率、減弱壽險公司與保戶的關係、迫使孤兒保戶投向競爭者….等等，可見得壽險公司對於孤兒保單的議題不得不去重視並應有效的加以管理。 本研究探討台灣壽險業保險孤兒服務稀少的缺失、服務修復策略與顧客行為反應之關係，以試圖找出最有效的保險孤兒服務修復策略，並根據研究結果,提供給壽險業管理者採取適當的服務修復策略。研究方法共分兩階段：深入訪談及問卷調查。第一階段首先是進行深入訪談，主要是為了對研究主題作一探索性的研究，並將訪談結果作為問卷發展及設計的依據，第二階段問卷調查則為本研究之重點，問卷調查方式採立意抽樣，發出問卷418份，回收問卷289份，回收率為69﹪，最後共蒐集到230份由合格受訪者所填寫的問卷，其中有效問卷為225份，無效問卷有5份。 本研究之限制主要有兩點：採非隨機抽樣及問卷調查所蒐集到的樣本單位數不多。研究結果之發現說明如下。 一、 保險孤兒經驗 14.3％的受訪者其保險孤兒之狀態已獲得解決,僅4.2％的受訪者其孤兒經驗低於1年,顯示壽險公司並沒有將消除保險孤兒視為急迫性的服務缺失。服務稀少及服務接觸品質不佳的情況的確占大多數（占84.2％），並且專屬業務員的失職的確已影響到受訪孤兒的服務。 二、缺失歸因及缺失嚴重性受訪孤兒普遍將缺失歸因於業務員（占67.7％）。受訪者中認為服務稀少的缺失之嚴重性程度嚴重者占大多數（占43.0％），「新業務員不聞不問的孤兒」有高達63.4％認為這種缺失是嚴重的。 三、保險的重要性及保險知識 受訪者普遍認為保險產品是重要的。對保險商品的了解則顯示為中等（絕大多數表示普通49.3%），僅有不到五分之一的受訪孤兒對抱怨反應管道表示了解及非常了解 。 四、保險孤兒的行為反應 六成以上的受訪孤兒對壽險公司及業務員的服務修復作法感到不滿意；64.0％的受訪者呈現負面口碑，僅12.9％的受訪者呈現正面口碑；69.8％的受訪者沒有再購意願，僅16.4％的受訪者有可能再光顧。 五、孤兒保戶期望的服務修復孤兒保戶最高期望的3項服務修復作法依序分別是：「業務員將保單權利義務向我說明清楚」、「我要解約時，提供對我有利的其他選擇（如換約、展期保險…）」及「我可自由更換適合我的服務員（如熟識、業務員人格特質等考量）」。最低期望的2項依序分別是：「別家壽險公司的業務員耐心傾聽或表示關切」、「別家壽險公司的業務員樂於出面幫忙」。文獻推論而得的服務修復策略與因素命名的結果僅「即時性更正」及「更正服務」相似，其餘的服務修復策略於文獻推論而來的較以「行動」為主要區別，而因素命名普遍是與修復「服務提供對象」有關。 六、假設驗證結果之發現 （一）一旦有服務需求發生時，保戶看待服務缺失的嚴重性拉高。 （二）影響期望的服務修復的因素 缺失嚴重性越高，保戶期望的服務修復程度及項目數越高及越多；保戶認知保險的重要性程度越高，保戶期望的服務修復程度及項目數越高及越多。 （三）影響服務修復滿意度的因素 期望的與實際的服務修復之差距顯著影響服務修復滿意度；並且此差距越大服務修復滿意度越低。另外期望的與實際的服務修復之差距較缺失嚴重性的認知對服務修復滿意度的影響大；同時期望的與實際的服務修復之差距也較缺失歸因之差異對服務修復滿意度的影響大。 （四）影響保戶口碑行為的因素 服務修復滿意度顯著影響保戶口碑行為；並且服務修復滿意度越低保戶口碑行為越負面。另外服務修復滿意度較缺失歸因之差異對保戶口碑行為的影響大。 （五）影響保戶再購意圖的因素 服務修復滿意度顯著影響保戶再購意圖；並且服務滿意度越低保戶再購意圖越負面。另外服務修復滿意度較缺失歸因之差異對保戶再購意圖的影響大。 七、有效的服務修復策略 「更正服務」因素及「業務員良好的報怨處理技巧」因素皆對「服務修復滿意度」產生顯著的影響，並且「更正服務」因素較「業務員良好的報怨處理技巧」因素對「服務修復滿意度」的影響更大。因此，對於壽險公司而言，致力於更正服務的缺失及提升業務員良好的報怨處理技巧可以大大的提高保戶「服務修復滿意度」，故「更正服務」因素及「業務員良好的報怨處理技巧」因素是最有效的保險孤兒服務修復策略，尤其是「更正服務」因素。 / Life insurers need to be concerned about issues related to orphan policyholders in order to manage them well. Evidence shows that there is a widespread orphan policyholder’s in life insurance industry. They also have many negative influences on insurers, such as increasing their rate of lapse, weakening the insurer/orphan relationships, etc. This study proposes suitable service recovery strategies for orphans to managers. It examines relationships among service failures towards orphans, service recovery strategies and customers’ behaviors in Taiwan’s life insurance market. Customers’ behaviors include secondary satisfaction, word-of-mouth (W-O-M) and repurchase intentions. The research methods include in-depth interviews and surveys. The first step is an exploratory study of the theme of orphan policies by conducting in-depth interviews with both managers and orphans. The results of the in-depth interviews consider the sources for developing and designing a survey. The survey is the second step, and is the focus of this research. There were 418 questionnaires sent out and responses for received from 289 of these. Of these 289 questionnaires, 230 were completed by eligible respondents, and 225 of the 230 questionnaires were valid. The limits of this study are non-random samplings with insufficient sample sizes. The findings show below: 1. Orphans’ experiences There are 14.3﹪respondents that claim they are no longer orphans. Only 4.2% of the respondents declare that they have been orphans for less than a year. This reveals that insurers do not regard policyholders becoming orphans to be an urgent service failure. The majority of respondents rarely received services from their agents and if so, the services were of poor quality. 2. Failure attribution and severity The majority of respondents hold the agents’ responsible for service failures (67.7%) and consider failure severity to be serious（43.0﹪）. In addition, 63.4% of orphans whose assigned agents never kept contact with them after their original agents left thought that is a serious service failure. 3. Orphans’ behavior responses Over 60% of respondents show dissatisfaction with the service recovery from insurers and agents. W-O-M behaviors of respondents show a negative 64% and a positive 12.9%. Repurchase intentions of respondents show a negative 69.8% and a positive 16.4%. 4. Expected service recovery of orphan policyholders The first 3 highest expectations of orphans are that 1) The agent must make a clear description of rights and responsibilities of the policy that an orphan holds, 2) Offer options that are beneficial to orphans while willing to cancel the policy, and 3) The ability for the insured to have the right to choose an agent who is a better fit without restrictions. The first two lowest expectations of orphans are 1) Agents who work for competitors are willing to listen and show their concerns, and 2) Agents who work for competitors are willing to offer assistance in need.” To compare the names of service recovery that are reasoned by literature review to those that are given by factor analysis show that the former names tend to be distinguished by recovery action, the latter ones are related to subjects who offer service. 5. The result of hypothesis testing a. Orphans who have service needs consider service failure more serious than those who don’t have service needs. b. Factors that affect expected service recovery Orphans consider service failure more crucial, they expect a higher degree of service recovery and more actions of service recovery. c. Factors that affect the secondary satisfaction The gaps between expected and practical service recovery have significant influences on the secondary satisfaction. The bigger the gaps are, the lower an orphan’s secondary satisfaction tends to be. The gaps have more influence than failure severity on the secondary satisfaction. Besides, the gaps also have more influence than the difference of failure attribution on the secondary satisfaction. d. Factors that affect orphans’ W-O-M behaviors The secondary satisfaction has a great influence on an orphan’s W-O-M behavior. The lower secondary satisfaction, the more negative the W-O-M behavior. The gaps between expected and practical service recovery are more influential than the differences in the failure of attribution on orphans’ W-O-M behaviors. e. Factors that affect orphans’ repurchase intentions The secondary satisfaction greatly influences on an orphan’s repurchase intentions. The lower the secondary satisfaction is the greater the decrease in repurchase intentions. The gaps between expected and practical service recovery are more influential than the difference of failure attribution on orphans’ repurchase intentions. 6. Effective strategies of service recovery for orphan policyholders In order to enhance secondary satisfaction for policyholders, life insurers have to devote themselves to service correction and improvement of the agents’ complaint-handling skills. Evidence shows that the factors of service correction and agents’ excellent complaint-handling skills have significant effects on the secondary satisfaction. Thus, the factors of service correction and agents’ excellent complaint-handling skills are the most effective strategies of service recovery for orphan policyholders.

職業災害調查係為勞動檢查之一環，係發生重大職業災害後，所執行之行政調查，為判斷重大職業災害過失責任關係、分析事故發生因素、防範再度發生之預防措施，不僅可以讓勞工及其家屬了解職業災害事故始末，也可透過調查報告書讓有過失責任者受到應有之懲罰，對受職業災害之勞工及其家屬可謂非常重要。職業災害調查通常具備強制性行政調查權，但在調查過程中，並無權限封鎖重大職災現場來保持證據的完整性，本文將探討目前職業災害調查制度之成效？以及目前法院對職業災害調查報告書之見解為何？此外並探討美、日兩國之職業災害調查制度？以上為本文探討重點。 本文發現我國職業災害調查制度雖有不足之處，但目前勞動法令授與勞動檢查員強制性行政檢查權、停工權…等權限，已賦予執行職業災害調查之基本權限，規劃出職業災害調查制度的雛形，本文認為目前雖有不足之處，但已能處理大多數的重大職業災害案件，至於勞動法令是否應讓勞動檢查員，於發生重大職業災害下，得執行特別司法警察官權限進行調查的問題，本文綜觀美、日兩國制度及相關文獻後，認為目前尚不需授與特別司法警察官權限，但必須要加強勞動檢查員與警察、消防機關之職務聯繫及協助，並賦予勞動檢查員行政封鎖之權限，使職業災害調查制度更加完善，能夠妥善處理每一件重大職業災害案件。並提出下列建議： 一、建立職業災害事故現場的行政封鎖制度 二、加強與其他機關的職務協助關係 三、縮短雇主通報義務時間 四、強化專業分工與在職訓練 五、釐清勞動派遣之雇主關係 六、加強雇主預防責任

國際證券管理組織（The International Organization of Securities Commissions, IOSCO）認為自律機構（Self-Regulatory Organization, SRO）是管理證券市場之必要條件之一。我國證券交易法第四、五章對證券商同業公會與證券交易所皆設有專章特別規範，亦可看出自律機構在證券市場的重要性。惟目前臺灣證券交易所、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及中華民國證券商業同業公會等協助管理證券市場之機構，在法律規範面及執行面皆存有許多待改進之處。本文以證券自律機構對證券商及其人員之管理規範為探討重點，試著從比較立法例說明美國、英國及日本等國家證券市場自律監理制度演變過程及法制規範，並分析探討前述臺灣證券交易所等機構所存在之問題，期能藉由制度比較，整理歸納提出我國證券自律機構在法制架構及實務運作上可供改進之具體建議。

隨著全球經濟大海嘯浪潮湧來，先進國家普遍的購買力衰退，全球的資訊高科技行業正面臨著產品競爭的嚴峻挑戰。目前國內大多數IT行業在瞭解和滿足顧客需求、制定產品開發策略，組織成長策略以及用不同產品適應市場競爭的變化等方面，普遍存在問題。企業最高主管的一個重要任務是獲取、形成和配置組織資源。而科技是很多公司極其重要的一種資源，管理好這個資源贏得競爭優勢，需要把它與公司策略結合起來；企業最高主管第二個重要任務是形成和開發公司創新能力。這要求企業最高主管能夠評估公司擁有的創新能力，並且知道如何運用和改善它。 因此本研究的目的就是探討基於策略管理的企業成長理念、實用技能和有效方法，使我國電子產業能隨著環境的變遷有良性的發展軌道。經由對個案公司的研究與深入訪談，一方面更加了解個案公司所處的競爭環境、策略選擇與組織配置。另一方面，亦可從中歸納一些結論與建議，以期提供個案公司、其他業者、國內相關方面，長期生存與發展的另一思考方向，以及相關考慮議題。 本研究首先分析了個案公司策略制定的背景，繼而定義了個案公司的策略方向，包括：採取焦點市場的差異化、以接觸為基礎的策略、簡單策略、以及建立策略本領。以下分別陳述如下： 個案公司經策略分析，其發展的最好途徑是一採取策略導向、整合作業流程以及發揮策略資訊科技應用，來培養人才、開拓市場、防範風險、開發新產品和服務；另一方面是瞭解和掌握未來經濟發展趨勢、業界發展趨勢、確實掌握顧客通路，加快創新力度，爭取後來居上；此外，個案公司需要強化與策略、業務的契合。 在網路經濟和資訊經濟中，憑著資訊科技和網路技術，在各行業有許多默默無名的中小企業，都能後來居上，超過前者。可見資訊化以成為企業轉型與成長的關鍵成功因素之一。電子業是高度資本與科技導向的行業。透過企業發揮通路優勢和科技創新優勢，個案公司的績效才可望大幅度上升。 最後，對個案公司思考方向的建議如下： 1.在企業競爭激烈的環境下，並非僅有複製領先企業的做法即可成功，複製領先企業的做法不甚困難，困難的為此等做法背後所有涉及之策略、流程及人員。是以採行某一企業行動之前後，必須有一套完整的配套措施協助人員訓練與流程改造，方能達成企業經營運行之預期效益。 2.不一味追求新科技，忽略策略與管理之契合。策略之採用適當與否，端看是否能滿足顧客之需要與提供完善服務，以及是否能為企業帶來經營上之效益，而不是以追求最新科技為最主要目標，而是應該瞭解目前各種市場區隔科技使用情形，並針對需求變動隨時更新，以契合企業與顧客兩者之需求。

本研究對曾經以直效行銷方式購買保險的台灣地區消費者，根據各縣市人口比例進行隨機分層抽樣，共發出問卷5066份回收有效問卷913份，並以PZB衡量服務品質模型中的感受的服務 (Perceived Service) 變數做為區隔市場的基礎。經多變量統計分析，將DM、TM、Agent三個行銷管道中各自區隔出三種消費族群；銀行保險管道區隔出四個消費集群。每一個集群配合卡方檢定，對購買壽險的「利益因素」與構成知覺風險高低因素中的「價格/意願」、「商品知識/偏好」「態度/涉入」、「訊息來源/管道偏好」與「人口統計變數」共六個行為變數來解釋集群的行為特徵。研究發現： 1. DM管道消費者(831人)的行為特徵在「利益因素」為便宜、保險是理財套餐一部份、透過其他商品而購買；在「商品知識/偏好」為終身險、儲蓄險、重大疾病險、團體險、意外險；在「態度/涉入」重視的為是否有專人服務與諮詢、與接觸訊息時點有關；在「訊息來源/管道偏好」為業務員、郵局；在「人口統計變數」為年齡集中於23~37歲(71%)、教育程度集中於高中~大學(89%)、居住地區北部(39%)、南部(30%)、中部(26%)。 2. TM管道消費者(57人)的行為特徵在「利益因素」為保險是理財套餐一部份、透過介紹後喜歡並購買；在「商品知識/偏好」為終身險、儲蓄險；在「態度/涉入」重視的為是否有專人服務與諮詢；在「訊息來源/管道偏好」為業務員、TM；在「人口統計變數」為男性居多(68%)。 3. Agent管道消費者(839人)的行為特徵在「利益因素」為購買程序方便、信賴金融機構知名度；在「商品知識/偏好」為重大疾病險、團體險；在「態度/涉入」重視的為是否有專人服務與諮詢、與接觸時點有關、保障內容保費高低、接觸與了解的過程、售後服務、購後滿意程度；在「訊息來源/管道偏好」為業務員、金融機構櫃檯；在「人口統計變數」為年齡集中於23~44歲(83%)、教育程度集中於高中~大學(88%)、職業以民營職員、自由業、自營商人、公教人員。 4. 銀行保險管道消費者(101人)的行為特徵在「利益因素」為信賴金融機構知名度；在「商品知識/偏好」為儲蓄險；在「態度/涉入」重視的為購後滿意程度；在「人口統計變數」為家庭收入9萬以下(80%)、婚姻狀況已婚佔55%。 / This paper investigates the Taiwan's consumers who ever bought insurance by way of direct marketing channel. According to both of random stratified sampling and the proportion of each state's populations, we mail out 5066 articles of questionnaire and gain the 913 effective responses totally. The variable of segment is "perceived service" which is from the PZB model of 1994's version. With the multivariate analysis, we get 3 clusters on each marketing channel of DM, TM, Agent, and 4 clusters on Bancassurance. To each cluster, we apply χ2 Test to test whether it is significant to those behavior factors which are "Interest for buying insurance", "Price/Intention", "Product knowledge/Preference", "Attitude/Involvement", "Information/Channel", and "Population profile". ┌────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ │ │Interest │Price/ │Product │Attitude/ │Informati-│Population│ │ │buying │Intention │knowledge/│Involveme-│on/Channel│profile │ │ │insurance │ │Preference│nt │ │ │ ├────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │DM │Cheaper, │ │Whole life│Consultant│Agent,post│Age │ │ │One stop │ │, Endowme-│exist or │office │between 23│ │ │shopping, │ │nt Dread │not, The │ │and 37, │ │ │Cross │ │disease, │dealing │ │education │ │ │buying │ │group │moment, │ │between │ │ │ │ │insurance,│ │ │high │ │ │ │ │accident, │ │ │school and│ │ │ │ │ │ │ │university│ │ │ │ │ │ │ │resident │ │ │ │ │ │ │ │area on │ │ │ │ │ │ │ │north, │ │ │ │ │ │ │ │middle of │ │ │ │ │ │ │ │Taiwan │ ├────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │TM │One stop │ │Whole │ │Agent │Male(68％)│ │ │shopping, │ │life, │ │ │ │ │ │Acceptance│ │Endowment,│ │ │ │ │ │after │ │ │ │ │ │ │ │explanati-│ │ │ │ │ │ │ │on │ │ │ │ │ │ ├────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │Agent │Convention│ │Group life│Consultant│Agnet, │Age betwe-│ │ │, Trust │ │, Dread │exist or │Bancassur-│en 23 and │ │ │ │ │disease, │not, The │ance, │44, Educa-│ │ │ │ │ │dealing │ │tion │ │ │ │ │ │moment, │ │between │ │ │ │ │ │Contents │ │high scho-│ │ │ │ │ │and price,│ │ol and │ │ │ │ │ │The deali-│ │university│ │ │ │ │ │ng process│ │, │ ├────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │Bancass-│Trust, │ │Endowment │Emphasis │ │Family │ │urance │ │ │ │the satis-│ │income │ │ │ │ │ │faction │ │below │ │ │ │ │ │ │ │NT90000, │ │ │ │ │ │ │ │married │ │ │ │ │ │ │ │(55％), │ └────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

全權委託投資業務(俗稱代客操作),在證券市場中提供專業投資管理服務。我國證期會於民國81年，政策性地決定將開放此項業務。雖然整個規範體系已在民國87年建立，但它忽略掉經濟層面之考量，勢必造成全權委託投資契約無效率。 目前規範體系所允許之委託報酬的計算方法，稱之為「固定佣金制度」，由於此制度無法對業者提供經濟誘因，它會引發業者有嚴重之道德危險發生。因此，為解決誘因問題，應該使用「績效佣金制度」，不過在目前股市環境下，此一制度則引入過高之風險。因此，為解決兩種制度所帶來之問題，本文提出「改良式績效佣金制度」，在此制度下，委託報酬除基於傳統財務績效衡量值外，並基於非財務性績效衡量值，本文稱之為前瞻性績效衡量值（簡稱F-LPM）。 本文使用兩期之「主理人-代理人」模型，推導出最適委託報酬制度以及相關之比較靜態。在基本模式之下，本文進一步探討F-LPM之相關屬性及功能。所得結果與相關文獻一致，首先是，在最適委託報酬制度下，納入F-LPM可降低業者過度地重視短期，因而犧牲了委任人之報酬，這表示F-LPM具有增額資訊內涵。其次，無成本地提高F-LPM之精確度，可增加委任人之報酬。最後，改良式績效佣金制度優於固定佣金制度與績效佣金制度，因為它可降低風險，因而帶給委任人之報酬增加。 第壹章 緒論 第一節 / Discretion account business provides professional investment management service in the securities market. The Securities and Futures Commission decides in policy to approve the business in 1992. Althrough the regulation system of the discretion account business has been established, it will make the advisory contract inefficient with the negligence of economic consideration. The form of advisory fees permitted by the regulation system is 'constant fee system'. Under the system, advisory contract provides no incentive and serious moral harazd will occur. In order to solve the motivation problem, 'performance fee system' should be used. Under the circumstance of Taipei securities market, however, the performance fee system will bring in high risk. Hence, this paper suggests the 'improved performance fee system' to overcome the dilemma born by the performance fee system. In the improved system, advisory fees are based on the traditional performance measure and the fordward-looking performance measure (hereafter F-LPM). With a two-period principal-agent model, this paper develops the optimal reward system and related comparative static. Following the basic model, the paper examines the attributes and function of F-LPM. The findings are consistent with the related literature. First, the inclusion of a F-LPM in reward system can mitigate the potential for the advisor to focus excessively on the short-term at the expense of the investor. That is, F-LPM is incremental informative. Second, costless increases in precision of F-LPM will lead to increase in payoffs for the inveator. Finally, the improved performance fee system is superior to the constant fee system and the performance fee system in that it can reduce risk and results in higher payoffs to the investor.

授信業務是銀行主要獲利來源之一，隨著國際化趨勢以及政府積極推動經濟自由，國內金融環境丕變，金融機構之授信業務競爭日漸激烈，加上近年來國內經濟成長趨緩，又於千禧年爆發本土性金融風暴，集團企業財務危機猶如骨牌效應ㄧ樁接ㄧ樁，原因在於大企業過度信用擴張，過高槓桿操作，導致負債比率上升，面臨償債困難；還有銀行對企業放款之授信審核常有大企業不會倒閉之迷思。故如何找出企業財務危機出現之徵兆，及早防範於未然，將是本研究在建立企業授信之申請進件模型的重點之ㄧ。 此外，2002年新修定的巴塞爾資本協定主在落實銀行風險管理，國際清算銀行決定於2006年正式實行新巴塞爾協定，我國修正的「銀行資本適足性管理辦法」自民國九十五年十二月三十一日起實施，故本國銀行需要依據本身的商品特色、市場區隔、客戶性質、以及經營方式與理念等因素，去建制一套適合自己的內部風險評估系統。故本研究第二個重點即在於依據我國現有法令，做出一個符合信用風險基礎內部評等法要求之申請進件模型。 本研究使用某銀行有財務報表之企業授信戶，利用財報中的財務比率變數建立模型。先使用主成分分析將所有變數分為七大類，分別是企業之財務構面、經營能力、獲利能力、償債能力、長期資本指標、流動性、以及現金流量，再進行羅吉斯迴歸模型分析。 / Business loan is one of the main profits in the bank. But increasing business competition causes the loan process in the bank is not very serious, the bankers allow enterprise to expand his credit or has higher debt ratio, that would cause financial crises. The first point in this study is to find the symptom when enterprise has financial crises. The second point is that under the framework of New Basel Capital Accord〈Basel II〉, we try to build an application model that committed the domestic requirements. The bank should develop the fundamental internal rating-based approach that accords with its strategy、market segmentation、and customers type. This research paper uses financial variables〈ex. liquid ratio、debt ratio、ROA、ROE、… 〉to build enterprise application model. We use the principle component analysis to separate different factors which affect loan process： financial facet、ability to pay、profitability、management ability、long-term index、liquidity、and cash flow. Then, we show the result about these factors in the logistic regression model.